2025年基金法律法规考点：内部控制制度的组成内容

基金法律法规考前几页纸，是希赛老师精心整理的考试相关资料，今天给大家分享的是基金法律法规考点：内部控制制度的组成内容。

内部控制制度的组成内容：

①内部控制大纲；

②基本管理制度；

③部门规章；

④业务操作手册。

1、内部控制大纲

定义：内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。

内容：明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

2、基本管理制度

基本管理制度应当至少包括以下内容：

风险控制制度：对各类风险进行识别、评估和管理。

投资管理制度：明确投资决策、投资操作、投资监控等流程。

基金会计制度：规范基金会计核算和财务报告。

信息披露制度：确保信息披露的真实、准确、完整、及时。

监察稽核制度：对内部控制制度的执行情况进行监督检查。

信息技术管理制度：确保信息技术系统的安全、稳定运行。

公司财务制度：规范公司财务管理。

资料档案管理制度：确保资料档案的完整、安全。

业绩评估考核制度：对员工和部门的业绩进行评估和考核。

紧急应变制度：应对突发事件的应急措施。

3、部门业务规章

定义：部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

内容：明确各部门的职责分工、操作流程、风险控制点等。

4、其他要求

专业化运营原则：主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。

治理结构：健全治理结构，防范不正当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者利益和自身合法权益。

人力资源管理：建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。

风险评估体系：建立科学的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

业务操作流程：建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。

授权控制：授权控制应当贯穿于私募基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终，建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。

基金公司内部控制制度的组成内容涵盖了内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等多个方面，旨在通过科学合理的制度安排和控制措施，防范和化解风险，确保基金公司的合法合规运作和稳健发展。