2023年6月基金从业——《私募股权投资基金》真题

一、单选题（下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。）

1.公司财产在分别()、清偿公司债务后的剩余财产,有限责任公司按照股东的出资比例分配股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

I.支付清算费用

II.职工的工资

III.社会保险费用和法定补偿金育公

IV缴纳所欠税款

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

参考答案：D

2.公司型基金的税收规则是()

A.先税后分

B.先分后税

C.不分先后

D.随意处理

参考答案：A

3.股权投资基金信息披 露义务人包括()

I.基金管理人

II.基金托管人

III.基金执行事务合伙人

IV.基金投资人

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.I、II

D.I、II、III

参考答案：D

4.关于我国股权投资基金投资者，以下表述正确的是()。

A.个人投资者参与股权投资基金投资，需符合合格投资者相关规定

B.因投向股权投资基金的比重较大.全国社会保障基金直以来为我国股权投资基金的最重要资金来源

C.基于严格的分业监管政策，我国股权投资基金的投资者不包括金融机构

D.政府引导基金可理解为一类特殊的母基金，因此无法进行直接投资业务

参考答案：A

5.某有限合伙型股权投资基金的合伙协议未约定信息披 露的内容、披 露频度、披 露方式、披 露责任以及信息披 露渠道等信息披 露事项，在基金备案过程中被中国证券投资基金业协会发现，该股权投资基金的管理人将会被采取的自律管理措施是（）。

A.谈话提示

B.书面警示

C.撤销管理人登记

D.责令改正

参考答案：C

6.关于合伙型股权投资基金,以下表述错误的是()。

A.委托第三方具备基金管理人资格的公司担任基金管理人

B.有限合伙人对基金进行最终投资决策

C.委托普通合伙人具备基金管理人资格的子公司担任基金管理人

D.普通合伙人自行管理基金

参考答案：B

7.下列选项属于增值税的征税范围的是()

A.项目上市后通过二级市场退出的收入

B.通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的项目收入

C.股息收入

D.分红收入

参考答案：A

8.关于投资协议中的拖售权条款，以下表述错误的是（）。

A.在多数情形下，拖售权条款会被被投资企业创始股东拒绝，或者对拖售权的行使设置一定的条件

B.拖售权设计的初衷是保障股权投资基金通过被投资企业被第三方并购而成功实现项目退出的权利

C.相比随售权，拖售权赋予股权投资基金更大的权利

D.拖售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易，交易价格以其他股东与第三方协商确定的价格为准

参考答案：D

9.新《证券法》关于公司首次公开发行新股及公开发行公司债券的条件，以下表述正确的是()。

A.公开发行公司债券，累计债券余额应不超过公司净资产的百分之四十

B.公司首次公开发行新股，最近三年财务会计报告应被出具无保留意见审计报告

C.公司首次公开发行新股，应具有持续盈利能力、财务状况良好

D.公开发行公司债券，最近三年可分配利润之和应足以支付公司债券一年的利息

参考答案：D

10.关于公司型基金的所得税，以下表述错误的是()

I.适用先分后税”原则

II.公司型基金收到的来自被投企业的股利和利息属于免税收入

III.投资者如为公司，以股息红利形式取得的基金分配，需计算为应纳税所得额缴纳所得税

IV.投资者如为合伙企业，无需对股息红利形式的基金分配缴纳所得税

V.若自然人投资者收到的公司制基金的分配款全部来源于被投企业股利时，由于双重征税，自然人实际承担的所得税税负率高于20%

A.I、II、II、V

B.II、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV

参考答案：A

11.投资某创新环保企业股权投资基金投资的一般程序包括()。

I.尽职调查

II.跟踪与监控

II.项目立项

IV.投资交割

A.II、III、IV

B.I、III、IV

C.I、II、III

D.I、II、IV

参考答案：B

12.以下投资行为属于天使投资的是()。

A.某互联网公司投资某创新环保企业

B.某互联网公司老板投资某创新环保企业

C.某互联网公司老板投资其名下公司的附属企业

D.某互联网公司老板投资某股权投资基金，并通过该股权投资基金投资某创新环保企业

参考答案：B

13.股权投资基金为了确保目标公司的良好发展和利益，要求其董事、高管不得在离职后一段时间大加入与本公司有竞争关系的公司。以上内容通常体现在投资协议的()

A.竞业禁止条款

B.反摊薄条款

C.保护性条款

D.排他性条款

参考答案：A

14.股权投资基金A股权投资基金B分别持有目标公司甲的股权 10%，15%，其余股份均为公司创始人持有，目标公司甲拟通过增发500股融资1000万元用于拓展线下直营店。股权投资基金C有意向认购，创始人及股权投资基金B表示放弃优先认购权，股权投资基金A行使优先认购权，则股权投资基金C可以认购的股份数量以及对应的投资额分别为()。

A.450 股，900万元

B.375 股，750万元

C.225股，450万元

D.400 股，800 万元

参考答案：A

15.关于投资协议常见条款，以下表述错误的是()

A.反摊薄条款的实质是一种价格保护机制

B.反摊薄条款适用于后轮融资为降价融资时的情况

C.股权投资基金可通过董事会席位条款约定委派人员出任董事会观察员”

D.董事会席位条款又称保护性条款

参考答案：D

16.权投资基金对目标公司的尽职调查可包括（）

I.法律诉讼

II.或有债务

III.股权瑕疵

IV环保问题

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、II、IV

D.I、III、IV

参考答案：A

17.关于合伙型股权投资基金，以下表述错误的是()

A.本质上是种合伙关系

B.有限合伙企业是企业所得税的纳税主体

C.普通合伙人既可以自任基金管理人，亦可以委托第三方任基金管理人

D.有利于避免双重纳税

参考答案：B

18.关于境外直接上市，以下表述正确的是（）。

A.基于相对复杂的公司架构和国资股东情况.我国大型国有企业通常不适用于境外直接上市

B.境外直接上市是指境内公司将境内资产权益转移至境外注册的特殊目的公司，以特殊目的公司的名义直接申请境外交易所上市交易

C.企业如选择境外直接上市，须直接向当地证券交易所申请上市，无需经过中国证监会审批

D.境外直接上市的优点包括提升企业国际知名度和影响力，节省信息传递成本，可获得外汇资金等

参考答案：D

19.基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作，授权控制应当贯穿于管理人经营活动的始终，下列关于授权控制主要内容的表述错误的是()。

A.对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制

B.所有业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效

C.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序

D.授权要适当，对于已经不适用的授权应当及时修改或者取消

参考答案：A

20.以下属于股权投资基金运作中的禁止行为的是（）。

I.开展借新还旧，期限错配业务

II.在管理的不同基金之间，进行标的企业股权转让

III.参与场外配资活动

IV泄露因职务便利获取的未公开信息

A.I、III、IV

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III

参考答案：A