基金法律法规易混淆知识点（16）

责编：胡媛 2023-05-05

为帮助考生备考基金从业资格考试基金法律法规，希赛小编为大家整理了基金法律法规易混淆知识点（16），希望对大家备考基金法律法规会有帮助。

50.风险管理“6”原则

【考法】不同风险管理原则的区分

风险管理的原则	最高性原则	风控应始终放在经营管理的首要地位并对此作出承诺
	全面性原则	各项业务、各个部门、各个岗位、各个业务环节
	权责匹配原则	权责分明、权责对等
	独立性原则	设立相对独立的风险管理职能部门或岗位，负责评估、监控、检查和报告公司风险管理状况，并具有相对独立的汇报路线
	定性与定量相结合原则	使风控具有客观性和可操作性
	适时性原则	前瞻性

记忆口诀：两“拳”两定最毒誓

51.风险管理部和风险管理职能部的职责

【考法】风险管理部和风险管理职能部的职责的区分

部门	职责
风险管理部	负责对公司经营过程中产生的或潜在的风险进行有效识别、管理和报告。
风险管理职能部	对公司风险管理承担独立评估、监控、检查和报告职责。

52.不同组织架构层级与在风险管理中所承担责任

【考法】不同组织架构层级与在风险管理中所承担责任的连线

53.内部控制“5”原则

【考法】内部控制五原则归类

内部控制的五项原则	健全性原则	内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节；
	有效性原则	是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。
	独立性原则	基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持性相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分立。
	相互制约原则	基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制约。（横向、纵向）
	成本效益原则	基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。

记忆口诀：丞相剑有毒

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