2020年基金考试《私募股权投资基金》模拟习题26

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基金从业考试《私募股权投资基金》模拟习题及答案

1、关于项目跟踪与监控的常用指标，下列表述错误的是（  ）。

A.主要财务指标包括关键比率分析、财务亏损情况等，投资机构应重点关注财务报表的真 实性

B.主要管理指标包括公司战略与业务定位、公司经营风险控制、公司治理情况等

C.投资机构应从经营、管理、财务等方面跟踪及监控企业的发展

D.主要经营指标包括收入、净利率、增长率等，公司企业价值与这些指标高度负相关

答案：D

2、对于有限合伙型创业投资基金而言，法人合伙人投资于多个符合条件的创业投资企业的，可享受的税收优惠措施有（  ）。

A.不可合并计算其可抵扣的投资额，但可以合并计算其应分得的应纳税所得额

B.可抵扣的投资额和应分得的应纳税所得额都可合并计算

C.可以合并计算其可抵扣的投资额，但不可合并计算其应分得的应纳税所得额

D.不可合并计算其可抵扣的投资额，也不可合并计算其应分得的应纳税所得额

答案：B

3、中国证券投资基金业协会将暂停受理管理人基金产品备案申请的情况包括（  ）。

Ⅰ、基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的

Ⅱ、已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报吿

Ⅲ、已登记的基金管理人被列人企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

答案：B

4、对股权投资基金进行估值时，一般情况下更适用于收入法估值的是（  ）。

A.某早期人工智能企业

B.某高速公路运营企业

C.某上市股份制银行

D.某濒临破产家电企业

答案：B

5、杠杆收购的收购资金来源主要包括（  ）。

Ⅰ、普通股

Ⅱ、优先股

Ⅲ、垃圾债券

Ⅳ、银行贷款

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

答案：A

6、对于投资后管理，下列描述正确的是（  ）。

A.投资后管理包括对被投资企业的监控活动和提供增值服务两大类

B.在完成项目尽调并实施投资后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间

C.投资后管理可以消除项目投资风险，保证投资增值

D.基金出资人应当积极参与被投资企业的管理，实施良好的投资后管理

答案：A

7、股权投资基金与被投资公司签署的投资协议中，下列属于反摊薄条款的是（  ）。

A.“本轮融资完成交割时，董事会将由x位董事组成，包括……”

B.“如果公司再次发行股权，且增发使公司的估值低于投资人股权对应的公司估值，则投资 人有权从创建人股东处以加权平均法取得额外的股权……”

C.“如因公司的原因致使投资交割未能进行，则公司应承担因本项目合同起草，谈判和签约 等产生的所有支出……’’

D.“未经投资人同意，公司现有股东不得将其在公司及子公司的股份质押或拍押给第三方……”

答案：B

8、股权投资基金的组织形式主要分为公司型、合伙型和信托（契约）型三种组织形式，关于基金组织形式及其投资决策描述正确的是（  ）。

A.公司型基金可由公司内部的基金管理运营团队进行管理，通常的形式是在股东会之下 设置投资决策委员会，其成员一般由股东会委派

B.合伙型基金的投资者一般以有限合伙人身份存在，有限合伙人可通过在投资决策委员 会委派观察员或在咨询委员会中委派委员等方式，在一定程度上了解基金的投资决策 并在合理的范围内提供建议

C.公司型基金的较高权力机构是董事会，公司型基金的投资者可以通过参加公司型基金 的董事会参与基金的运营决策

D.信托（契约）型基金的基金份额持有人大会及其日常机构可以直接参与或者干涉基金的 投资管理活动

答案：A

9、关于创业投资估值法，下列表述正确的是（  ）。

A.创业投资估值法是一种基于创业早期企业未来清算退出情境下估值预测的估值方法

B.创业投资估值法是一种基于创业早期企业可比公司估值倍数的相对估值法

C.创业投资估值法基于退出时目标公司的现金流以及目标收益率，折现计算其当前价值

D.创业投资估值法基于退出时目标公司的股权价值以及目标收益率，折现计算出其当前 价值

答案：D

10、（  ）对基金资产进行保管，同时对基金管理人的投资运作进行监督。

A.基金托管人

B.基金财产保管机构

C.基金份额登记机构

D.基金投资者

答案：A

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