2018私募股权投资基金知识点：尽职调查

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一、尽职调查的目的范围和方法

尽职调查，又称审慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后经协商一致，对目标企业的一切与本次投资相关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。

(一)尽职调查的目的

尽职调查的目的有三方面：价值发现、风险发现和投资可行性分析。

(二)尽职调查的范围

尽职调查主要可以分为业务、财务和法律三大部分。

(三)尽职调查的方法

尽职调查的操作流程一般包括制订调查计划、调查及收集资料、起草尽职调查报告与风险控制报告、进行内部复核、设计投资方案等几个阶段。

二、业务尽职调查、财务尽职调查和法律尽职调查

(一)业务尽职调查

业务尽职调查内容主要包括：(1)业务内容(2)历史沿革(3)主要股东实际控制人/团队(4)行业因素(5)客户供应商和竞争对手(6)对标分析

(二)财务尽职调查

现场调查是财务尽职调查不可或缺的环节。

(三)法律尽职调查

法律尽调更多的是定位于风险发现。

(四)风险控制

风险控制一般包括风险识别、风险评估以及风险应对三个步骤。

三、尽职调查报告和风险控制报告

(一)尽职调查报告

尽职调查报告至少包括业务尽调、财务尽调和法律尽调的内容。

(二)风险控制报告

投资决策委员会根据尽职调查报告和风险控制报告进行决策。

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