出纳员是企业财务部门的重要一员,主要负责管理企业的现金和银行账户。具体职责包括:记录和核对现金收支、银行转账等资金流动情况;保管现金和票据;确保资金的安全和流动性。
一、记账
记账是出纳员的基本职责之一,要求准确记录每笔资金的流入和流出。在记账时,出纳员应遵循以下步骤:
1、核对凭证:出纳员收到现金或银行转账等凭证后,应仔细核对凭证上的金额、日期等信息是否准确无误。
2、登记账簿:根据凭证信息,出纳员应逐笔登记现金日记账或银行日记账,确保账目清晰、准确。
3、日清日结:每天工作结束前,出纳员应对当日现金和银行账户的收支情况进行核对,确保账实相符。
二、进账
进账是指企业通过银行转账等方式收到的资金。对于进账资金,出纳员应遵循以下步骤:
1、核实信息:收到银行或其他机构的进账通知后,出纳员应核实进账金额、日期等信息是否准确。
2、登记账簿:将进账信息登记入现金日记账或银行日记账中,确保账目完整。
3、核对凭证:与银行或其他机构提供的凭证进行核对,确保进账信息无误。
三、出账
出账是指企业通过现金支付或银行转账等方式流出的资金。在出账时,出纳员应遵循以下步骤:
1、审核凭证:仔细核对付款凭证的各项信息,如金额、收款方、用途等是否准确无误。
2、登记账簿:根据付款凭证逐笔登记现金日记账或银行日记账,确保账目清晰。