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2023个税有新变化!金融证书退税政策要点

责编:邓洋洋 2023-09-04

买房、换车、生孩、教育......最新个税政策变化,直接影响到咱们每个人的生活和消费。8月31日,国务院发布最新个人所得税有关专项附加扣除标准,恭喜每一位考证人:大家有三项个税扣除标准提高啦!

政策如下:

3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准,由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。子女教育专项附加扣除标准,由每个子女每月1000元提高到2000元。赡养老人专项附加扣除标准,由每月2000元提高到3000元。其中,独生子女按照每月3000元的标准定额扣除非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1500元。3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项,按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。上述调整后的扣除标准自2023年1月1日起实施。

新的个税政策和大家有啥关系:

2019年国家全面启动了新一轮的个税改革,引入了子女教育、赡养老人、继续教育等6项专项附加扣除,8月31日的新政策实施,经过专项附加扣除每月标准的增加,符合条件的纳税人可以享受更高额度的扣除,从而减少应缴税款,增加实际收入,对大家是更有利的。

一、什么是专项附加扣除信息

居民个人综合所得的年应纳税所得额=年收入额-费用60000元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除应纳税所得额,目前,纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7类专项附加扣除,而金融类考证就属于:继续教育。

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图/个人所得税APP

二、继续教育专项扣除范围 

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,继续教育专项附加扣除主要分两项:1.学历继续教育。在学历教育期间按照每年4800元(每月400元)定额扣除;2.技能人员职业资格继续教育。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。证券/基金/期货/银行从业资格证书属于这一项,都属于国家认可的专业技术人员职业资格证书,故在取得证书的当年(当年!请注意:是当年。对此有概念模糊的,接着往下看),按照技能人员职业资格继续教育3600元定额扣除。

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图/国家税务总局

三、金融考证&个税退税 

1.如何理解取得证书的当年?比如22年考试,23年取证,算哪一年的证书?

答:取得相关证书的当年是指证书颁发的当年,具体以证书上面的日期为准。在2023年取得的证书,可以按照技能人员职业资格继续教育3600元定额扣除。如果证书没有日期,则以颁发证书机构公布领取证书的时间为准,而不是实际拿到证书的时间。全科通过但尚未取得证书的,不得扣除。

2.只有成绩合格单,可以退税吗?

答:不可以。只有金融类考试的成绩合格单不可抵扣,等申请证书后,才可扣除;以证书上的时间算起,未超过1年都可扣除。

3.在哪里可以看到自己符不符合专项附加扣除条件?

答:不清楚是否符合条件的小伙伴可以下载个人所得税APP,在“确认下一年度专项附加扣除”功能中点击下方“去确认”即可查询。

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