中级银行从业资格考试《公司信贷》真题汇编二（15）

希赛小编为考生整理了中级银行从业资格考试《公司信贷》真题汇编二（15），希望对大家备考中级银行从业资格考试公司信贷会有帮助。

4、某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如表7-1所示。

表7-1项目预计建成投产后的费用表

问题内容：

根据以上资料，回答下列问题。

（1）该项目每年所需存货流动资金为（ ）万元。

A.745.8

B.762.5

C.771.6

D.852

（2）该项目每年所需应收账款流动资金为（ ）万元。

A.33

B.150

C.250

D.450

（3）该项目每年所需现金为（ ）万元。

A.150

B.225

C.250

D.500

（4）该项目每年所需流动资金为（ ）万元。

A.712.5

B.912.5

C.1162.5

D.1255.5

试题答案：

（1）B

（2）B

（3）C

（4）A

试题解析：

（1）外购原辅材料、燃料年流动资金=全年费用÷周转次数=900÷2=450（万元）；在产品年流动资金=（年生产成本-年折旧）÷周转次数=（600-50）÷4=137.5（万元）；产成品年流动资金=（年生产成本－年折旧+年管理费用）÷周转次数=（1000－50+100）÷6=175（万元）。所以，存货每年所需流动资金=450+137.5+175=762.5（万元）。

（2）应收账款年流动资金=年经营成本+周转次数=200÷（360÷270）=150（万元）。

（3）现金=（年工资福利费+年其他费用）÷周转次数=500÷2=250（万元）。

（4）应付账款=原材料、燃料和外购动力全年费用÷周转次数=900÷2=450（万元）。项目年所需流动资金=项目流动资金总需用额．流动负债=（存货+应收账款+现金）－应付账款=762.5+150+250－450=712.5（万元）。