中级银行《风险管理》知识点：​信用风险识别

第三章 信用风险管理

信用风险虽然是商业银行面临的最主要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

3.1 信用风险识别

3.1.1 单一法人客户信用风险识别

单一法人客户信用风险识别主要从：基本信息分析、财务状况分析、非财务状况分析、担保分析四个方面入手。财务状况分析包括：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析;非财务状况分析包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营分析、宏观经济社会及自然环境分析。担保方式：保证、抵押、质押、留置与定金。

中小企业信用风险识别还应重点关注：

1.中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响，因此一般会存在相对较高的经营风险，直接影响其偿债能力;

2.中小企业在经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票。

3.当中小企业效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃废债现象，直接影响其偿债意愿。

3.1.2 集团法人客户信用风险识别

集团法人客户的整体状况分析：企业集团类型：纵向一体化企业集团、横向多元化企业集团。

发现企业下列行为/交易时，应着重分析是否属于关联交易：

1.与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易

2.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;

3.与特定客户或供应商发生大额交易

4.进行实质与形式不符的交易;

5.易货交易

6.进行明显缺乏商业理由的交易;

7.发生处理方式异常的交易

8.资产负债表日前后发生的重大交易;

9.互为提供担保或连环提供担保

10.存在有关控股权的秘密协议;

11.除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

集团法人客户的信用风险识别方法：

第一，充分利用已有的内外部信息系统，及时全面收集、调查、核实客户及其关联方的授信记录;

第二，与客户建立授信关系时，授信人员应当尽职受理和调查评价，要求客户提供真实、完整的信息资料;

第三，识别客户关联关系时，授信人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况;

第四，集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致;

第五，在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生产权关系变动，导致其与集团的关系发生变化，成员行应及时将有关材料上报牵头行，牵头行汇总有关信息后报管辖行，管辖行做出识别判断;

第六，对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。

个人客户信用风险识别：

贷款组合的信用风险识别：贷款组合内各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。

识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多关注系统性风险可能造成的影响：宏观经济因素、行业风险、区域风险。

区域风险识别应特别关注：

1.银行客户是否过度集中于某个地区;

2.银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势;

3.银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性;

4.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善/恶化;

5.政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果变化是否造成地方优惠政策难以执行，及其变化对商业银行业务的影响。