中级银行《风险管理》知识点：​风险限额

第二章 风险管理体系

2.3 风险限额

限额管理是最常用的风险事前控制手段

2.3.1 风险限额管理的一般原则

一些基本的限额管理原则包括：限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险;限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标(如增长率、波动率);强调集中度风险;参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。

2.3.2 风险限额的种类

按照约束的风险类型，限额主要分为：信用风险限额、市场风险限额、操作风险限额、国别风险限额。

信用风险限额：单一客户贷款集中度、单一集团客户授信集中度、行业限额;

市场风险限额：交易账户VaR限额、产品和组合敞口限额、敏感度限额、止损限额;

操作风险限额：操作风险损失率、监管处罚率、千人重大操作风险事发率、千人发案率、案件风险率、操作风险事件败诉率、信息系统主要业务时段可用率、操作风险经济资本率;

流动性风险限额：流动性比例、存贷比、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性缺口率、核心负债依存度、单日现金错配限额、一个月累计现金错配限额、最大十家存款集中度、最大十家金融同业集中度。

国别风险限额：国别风险敞口。

2.3.3 限额管理 限额管理包括风险限额设定、风险限额监测、风险限额控制。

风险限额的设定分四个阶段：第一，全面风险计量，确定各类敞口的预期损失和非预期损失;第二，利用会计信息系统，对各业务敞口的收益和成本进行量化分析;第三，运用资产组合模型，对各业务敞口确定经济资本的增量和存量;第四，综合考虑监管部门的政策要求以及银行战略管理层的风险偏好，最终确定各业务敞口的风险限额。

国际先进银行的限额管理

风险限额主要包括：集中度限额、VaR限额和止损限额三种。

集中度限额直接设定于单个敞口的规模上限，目的是保持投资组合的多样性，避免风险过度集中;

VaR限额是对业务敞口的风险价值进行限制，科学，但高度依赖模型和数据，国内很难达到建模要求;

止损限额以实际损失而非可能损失为检测对象，是集中度限额和VaR限额的重要补充，主要用于控制市场风险，多采取“盯市”方式。